单位名称

湘潭县商务粮食局

年度预算金额

220万

主管部门

企财股

项目概况

湘潭县裕湘粮食购销有限公司（以下简称裕湘公司），是在原云湖桥国家粮食储备库改制的基础上成立的国有独资企业。公司于2005年11月注册登记，注册资金560万元，拥有资产总额为5100余万元，其中：拥有仓容总量8.2万吨、日产100吨精米生产线一条、年产2万吨饲料生产线一条；是一家集粮食收购、销售、储存及深加工于一体的综合型粮食购销企业。公司现有员工32人，全部是从原国有粮食系统改制下岗职工中聘用的，其中：党员20人、大专以上学历9人。现有库存粮食61700吨，其中：省级储备粮5000吨，县级储备粮10000吨、最低收购价粮46700吨。公司内设机构为：办公室、仓储管理部、财务部、市场营销部、大米厂。裕湘公司是中央储备粮代储库、湖南省骨干粮库、湖南省粮食仓储企业规范化管理示范库，是市级农业产业化龙头企业和粮食产业化龙头企业。公司属湘潭市粮食收购大户，常年收购量4万吨左右，为促进我市的粮食生产、种粮农户的增收和确保国家粮食安全作出了应有的贡献，真正发挥了国有粮食购销企业的主渠道作用。

评价结果

优

项目支出绩效目标

1.项目绩效总目标

落实粮食应急预案，确保我县粮食市场的基本稳定，确保县级储备粮的正常轮换及储存安全。

2.阶段性目标

根据项目实施企业完成进度及质量，及时兑付项目资金，有效提高项目效率性,项目资金拨付进度100%，确保2017年县级储备粮的正常轮换及储存安全。

3.预期主要的社会、经济、生态效益和可持续影响

地方储备粮补贴是一项民生工程，项目的实施增强了我县对粮食市场异常波动和突发事件的应对能力，既保证了我县粮食市场的基本稳定，同时在每年的轮换时，粮食的推陈出新可带动农户增收195万元左右（全县人均耕地面积八分左右，按户平均5人计算，亩产1800斤（双产），即可带动2778户增收，每亩增收250元左右

即：  0.8亩*5人=4亩

4亩*1800斤=7200斤(3.6吨)

10000吨/3.6吨=2778户）

2778户*4亩*250元=277.8万元。

项目实施情况分析

1、资金到位及执行情况

2017年地方储备粮补贴资金到位220万元，根据国务院《粮食流通管理条例》，为落实我县粮食应急预案，增强对粮食市场异常波动和突发事件的应对能力，确保我县粮食市场的基本稳定，2017年度足额承储县级储备粮10000吨，具体支出为保管、轮换、收购费用112.66万元（其中：保管费用57万元/年、轮换费用42.33万元/年、收购费用13.33万元/年）；上半年利息费用34.33万元、2016年度新增3500吨县级储备粮8-12月保管、轮换、收购、利息费用39.66万元以及10000吨县储备粮保管、轮换、收购费，下半年利息费用42.96万元，实付33.38万元（由于年初预算220万元未包括新增3500吨储备粮费用，导致实际支出超出预算9.58万元）。2017年按时、按质、按量完成项目储备任务，无资金缺口，无浪费行为，无挤占挪用或套取资金等现象。我局全面推行项目资金审核制，定期、有计划的对项目实施过程中的前期准备、申报审批、实施管理和验收管护等各个环节实行实地检查、互查互审、保证县储粮项目资金安全运行和高效使用。加强对项目资金的管理和监督工作，项目资金做到专款专用，不得挪作它用，凡发现有虚报、骗报、

挪用项目资金行为的，一经查实将收回所拨资金，并对相关人员给予责任追究。

2、项目资金管理情况

我局全面推行项目资金审核制，定期、有计划的对项目实施过程中的前期准备、申报审批、实施管理和验收管护等各个环节实行实地检查、互查互审、保证县储粮项目资金安全运行和高效使用。加强对项目资金的管理和监督工作，项目资金做到专款专用，不得挪作他用，凡发现有虚报、骗报、挪用项目资金行为的，一经查实将收回所拨资金，并对相关人员给予责任追究。

3、项目组织和项目管理情况

湘潭县裕湘公司对10000吨县级储备粮严格按照储备粮管理制度采用了专仓专人管理，如下表：

成立了专门的管理小组对项目的实施进行全程监管：

组  长：马春茹

副组长：成湘军

组  员：张治粮、郭太光、黄庆文

项目支出绩效分析

我局2017年地方储备粮补贴项目较好的完成了该项目资金预算编制时提出的绩效目标，项目的实施效果较佳，具体体现在：

一、项目经济性

资金安排上严格政策、文件、标准拨付到位，此项目的实施常年保管县级储备粮10000吨，保证了粮食安全，也带动当地约2778户农户每年每户增收1000元左右，解决了10个就业岗位，增强了农民种粮积极性，同时也带动了其他产业如运输业、装卸业等的发展。

二、项目的效率性

加强了对各级储备粮的监管，实现了储备粮数量真实、质量可靠、轮换及时。强化了储备粮吞吐调节作用，确保了全县军供民需和流通的正常秩序，全县科学储粮、安全储粮水平明显提高，仓容紧张局面得到有效缓解。

三、项目的有效性

在粮食调整任务多、管理规模大、监管任务重的2017年，该项目的实施促使裕湘公司储备粮油工作全面完成各项宏观调控任务，在高效服务宏观调控的基础上，储备粮工作实现了社会效益与经济效益的同步提高，相互促进。

四、项目的可持续性

为确保项目实施后实现可持续发展，我县每年合理安排地方储备粮补贴专项资金，为项目可持续发展提供政策和资金保障。

存在的问题

（一）预算执行存在偏差。本年度实际公用经费支出高于预算，说明预算编制与实际情况存在偏差，公用经费的控制和核算还有待进一步加强，预算资金安排中，行政经费安排不足。

（二）固定资产管理有待加强。公车改革及办公楼划拨以来，我局固定资产台账与账面资产金额不匹配，导致2017年度资产台账与账面资产金额存在差异，固定资产管理有待加强。

（三）财务政策学习及培训不够，提高财务人员素质以及财务核算能力仍需提高。

改进措施

（一）规范账务处理，提高财务信息质量。严格按照《中华人民共和国会计法》、《行政单位会计制度》、《行政单位财务规则》等规定执行财务核算，并结合实际情况，完整、准确地披露相关信息，尽可能地做到决算与预算相衔接。

（二）加强资产入口管理，实现资产管理与预算管理相结合。严格按照规定加强固定资产的采购，及时登记、更新台账，加强资产卡片管理，年终前应对各类实物资产进行全面盘点，确保账账、账实相符。实行资产条码管理真实反映我局资产状况，确保固定资产的合理配置和有效利用。

（三）进一步贯彻落实中央八项规定和省委九条规定，建立本部门“三公经费”等公务支出管理制度及厉行节约制度，加强经费审批和控制，规范支出标准与范围，并严格执行。

（四）加强岗位实务学习与培训工作。 加强新政策新规定等业务学习培训，让财务人员通过学习能够准确地根据年度内单位可预见的工作任务细化预算目标，科学合理地编制部门预算。规范部门预算收支核算，及时了解预算执行差异，合理调整、纠正预算执行偏差，财务人员应根据实际情况，定期做好预算执行分析，掌握预算执行进度，及时找出预算实际执行情况与预算目标之间存在的差距，切实提高部门预算收支管理水平。

其他需要说明的问题

无